Verohallinto tiukentaa kryptovaluuttojen seurantaa – 100 000 jätti tulot ilmoittamatta

Tänä vuonna ennätyspaljon suomalaisia ilmoitti kryptovoittonsa. Kuitenkin viime vuonna jopa 100 000 ihmistä jätti tulonsa kokonaan ilmoittamatta. Ensi vuodesta lähtien Verohallinto alkaa seurata Bitcoin-kauppoja ja muita transaktioita ihan eri lailla.

Ennätysmäärä, mutta ei läheskään tarpeeksi

Noin 18 000 suomalaista ilmoitti vuoden 2024 kryptomyyntinsä. Se on paljon. Samalla se kertoo, miten iso osa ei ilmoita mitään. Kaikkiaan 225 miljoonaa euroa voittoja toi valtiolle 68 miljoonaa veroja vuonna 2024. Isot summat, ei siinä mitään. Kuitenkin totuus on, että vain kymmenen prosenttia kryptokauppiaista ilmoittaa myyntinsä. 90 prosenttia jättää ilmoittamatta.

Verohallinnon ylitarkastaja Juho Hasa sanoo, että näin on ollut jo useamman vuoden. Muissa Pohjoismaissa sama juttu.

450 000 suomalaista omistaa kryptoja

Verohallinnon ja ministeriön laskujen mukaan Suomessa on noin 450 000 ihmistä, jotka omistavat jotain kryptoa. Bitcoin, Ethereum, Tether. Listaa voisi jatkaa.

Pelkkä omistaminen ei vaadi ilmoitusta. Myyntivoitot sen sijaan pitää ilmoittaa. Siinä moni mokaa.

Hasan mukaan noin 100 000 suomalaista ei ilmoittanut kryptotulojaan viime vuonna. Osa jättää tarkoituksella, osa ei vaan tiedä, että pitäisi ilmoittaa.

Verohallinto ei luota pelkkään rehellisyyteen

Verottaja pyytää tietoja myös kryptopalveluntarjoajilta. Kotimaisilta ja ulkomaisilta. Vaikka et itse ilmoittaisi mitään, tieto voi tulla muualta.

Mitä tapahtuu, jos jää kiinni:

• Maksat korkeammat verot
• Jälkiverot päälle
• Viivästyskorot juoksevat
• Isoissa summissa voi tulla rikosilmoitus

Kolmessa vuodessa Verohallinto on tehnyt jo 200 rikosilmoitusta. Määrä kasvaa koko ajan, Hasa sanoo.

CARF muuttaa peliä 2026

Ensi vuoden alusta tulee voimaan Crypto-Asset Reporting Framework. Lyhyemmin CARF. Se tekee piilottelusta melkein mahdotonta. OECD:n järjestelmä kattaa 70 maata. Pörssit keräävät käyttäjien tiedot ja toimittavat ne verohallinnolle. Automaattisesti. Ei kysytä lupaa.

Näin se toimii:

• Kryptopörssit kysyvät nimesi, osoitteesi ja muut tiedot
• Alustat seuraavat kaikkia ostojasi ja myyntejäsi
• Tiedot menevät suoraan Verohallinnolle
• Eri maiden viranomaiset jakavat tietoja toisilleen

Suomessa meno on vielä tiukempaa. Kotimaiset kryptopalvelut lähettävät sellaiset tiedot, että Verohallinto voi laskea suoraan voittosi ja tappiosi. Et voi enää laskea itse vähän niin ja näin.

Moni tulee yllättymään

Hasan arvion mukaan jopa 70 000 suomalaista saa yllätyksen. He avaavat esitäytetyn veroilmoituksensa ja siellä lukeekin kryptotransaktiot valmiina. Säännöt astuvat voimaan tammikuussa 2026. Käytännössä vaikutukset näkyvät syksyllä 2027. Silloin tehdään vuoden 2026 verotukset.

Hasa uskoo, että ilmoitettujen kryptotulojen määrä nousee paljon. Verokertymäkin kasvaa. Mutta paljonko, sitä on vaikea sanoa. Kryptojen hinta heiluu niin paljon, että kukaan ei voi ennustaa tarkkoja summia.

Mitä kannattaa tietää

Jos omistelet kryptoja, tässä on tärkeimmät jutut:

Näistä maksat veroa:

• Myyt kryptoja euroiksi tai dollareiksi
• Vaihdat yhden krypton toiseen
• Maksat kryptoilla jotain (vaikkapa pizzan)
• Louhit kryptoja (voi olla ansiotuloa tai pääomatuloa)

Verot:

• 30 prosenttia ensimmäisestä 30 000 eurosta
• 34 prosenttia siitä ylöspäin
• Louhinnasta voi tulla jopa 44 prosentin vero

Pienet voitot:

• Alle tuhat euroa vuodessa on verotonta
• Jos omistit kryptoa yli kymmenen vuotta, saat 40 prosentin hankintameno-olettaman

Kansainvälinen vertailu

Suomi ei ole ainoa, joka kiristää otetta. CARF on kansainvälinen sopimus. Silti eri maat soveltavat sitä omalla tavallaan.

Joissakin maissa verotus on kevyempää. Osa sijoittajista on siirtänyt varallisuuttaan ulkomaille. Suomen verojärjestelmä on kova. Ulkomaille siirtyminen ei auta paljoa, jos asut edelleen täällä.

Käytännön vinkit

Jos käyt aktiivista kryptokauppaa, pidä tarkkaa kirjaa kaikesta:

• Jokainen ostos (milloin, paljonko, mikä hinta)
• Jokainen myynti (milloin, paljonko, mikä hinta)
• Kaikki kulut (ostot, myynnit, säilytys)
• Transaktiotunnukset

FIFO-metodi määrittää, mitä kolikoita myyt ensin. First In, First Out. Vanhimmat ensin. Se vaikuttaa siihen, miten paljon veroa maksat.

Verolaskentapalvelut, kuten Divly, voivat auttaa. Ne hakevat tiedot suoraan pörsseiltä ja laskevat verot puolestasi.

Mitä tapahtuu, jos et ilmoita

Seuraukset voivat olla todella ikäviä:

• Jälkiverot (alkuperäinen vero plus korotus)
• Viivästyskorko 6,5 prosenttia (vuonna 2025)
• Veronkorotus päälle
• Yli 17 000 euron petoksista voi tulla rikosvastuu

Verohallinto on nyt tiukempi kuin ennen. Kansainvälinen tiedonvaihto alkaa 2027. Sen jälkeen piilottelu on käytännössä mahdotonta.

Veroilmoituksen määräajat 2025

Veroilmoituksen deadlinet vuodelle 2025:

• 15.huhtikuuta
• 22.huhtikuuta
• 29.huhtikuuta

Oma eräpäiväsi näkyy esitäytetyssä ilmoituksessa. Älä jätä viime tippaan.

Loppuajatuksia

Kryptoverotus muuttuu läpinäkyvämmäksi. Vuoden 2026 alusta Verohallinto saa automaattisesti tiedot lähes kaikista kaupoista.

Jos olet jättänyt kryptotulot ilmoittamatta, korjaa asia nyt. Verohallinto antaa mahdollisuuden oikaista vanhoja ilmoituksia ilman rangaistusta. Edellytys on, että teet sen ennen kuin jäät kiinni.

Suomessa on 450 000 krypton omistajaa. Vain pieni osa ilmoittaa tulonsa. Tilanne on muuttumassa nopeasti.